L'art. 2 della Legge n. 108/96 sull'usura prevede che il Ministro dell'Economia e delle Finanze, sentita la Banca d'Italia e l'Ufficio Italiano dei Cambi, rileva trimestralmente i tassi di interesse effettivi globali medi per categorie omogenee di operazioni, tenuto conto della natura, dell'oggetto, della durata, dei rischi e delle garanzie delle stesse. I valori medi derivanti da tale rilevazione sono pubblicati sulla gazzetta ufficiale. Secondo lo stesso articolo il limite oltre il quale i tassi sono sempre usurari è stabilito nel tasso medio risultante dall'ultima rilevazione pubblicata nella gazzetta ufficiale relativamente alla categoria di operazioni in cui il credito è compreso, aumentato della metà. I tassi di interesse effettivi globali medi sono il frutto di una rilevazione che interessa l'intero sistema bancario e il complesso degli intermediari finanziari iscritti nell'elenco speciale previsto dall'articolo 107 del Testo unico bancario. Nel ricordare che i tassi effettivi globali medi sono consultabili sul sito dell'Ufficio Italiano dei Cambi, di seguito pubblichiamo i tassi di interesse effettivi globali medi ai fini dell'applicazione della Legge sull'usura in vigore nel primo trimestre 2005, vale a dire dal 1° gennaio al 31 marzo 2005, riportati in allegato al Decreto 17 dicembre 2004 del Ministero dell'Economia pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 302/04.

CATEGORIE DI OPERAZIONI	CLASSI DI IMPORTO IN EURO	TASSI MEDI (su base annua)	TASSI USURARI
Aperture di credito in conto corrente con e senza garanzia	Fino a 5.000 oltre 5.000	12,47 9,51	18,71 14,27
Anticipi su crediti e documenti, sconti commerciali e altri finanziamenti a breve e a medio e lungo termine alle imprese effettuati dalle banche	Fino a 5.000 oltre 5.000	6,92 5,74	10,38 8,61
Factoring: anticipi su crediti acquistati e su crediti futuri	fino a 50.000 oltre 50.000	6,04 5,17	9,06 7,76
Crediti personali a breve e a medio e lungo termine; altri finanziamenti alle famiglie di consumatori a breve e a medio e lungo termine	-	9,95	14,93
Intermediari finanziari non bancari: finanziamenti per anticipi su crediti e documenti - sconto di portafoglio commerciale; crediti personali a breve e a medio e lungo termine; altri finanziamenti a breve e a medio e lungo termine a famiglie di consumatori e alle unità produttive private	Fino a 5.000 oltre 5.000	17,66 13,62	26,49 20,43
Prestiti contro cessione del quinto dello stipendio. I tassi si riferiscono ai finanziamenti erogati ai sensi del D.P.R. n. 180 del 1950 o secondo schemi contrattuali ad esso assimilabili	Fino a 5.000 oltre 5.000	21,19 12,09	31,79 18,14
Leasing	Fino a 5.000 da 5.000 a 25.000 da 25.000 a 50.000 oltre 50.000	13,21 8,71 7,42 5,40	19,82 13,07 11,13 8,10
Credito finalizzato all'acquisto rateale di beni di consumo e credito revolving e con utilizzo di carte di credito	Fino a 1.500 da 1.500 a 5.000 oltre 5.000	16,86 15,96 10,69	25,29 23,94 16,04
Mutui con garanzia reale	a tasso fisso a tasso variabile	5,56 3,86	8,34 5,79

Due siti italiani su tre consentono di fare pagamenti on line pagando in tutta sicurezza senza digitare i dati della propria carta. Il Bankpass Web è un sistema di pagamento via web messo a punto dalle banche. Per attivarlo basta rivolgersi a uno degli istituti che già offrono il servizio. Al momento della sottoscrizione vengono rilasciati al cliente username e password per l'accesso al proprio portafoglio virtuale su www.bankpass.it: pochi click e il servizio è attivo.

Ricodiamo che, come previsto dalla Legge n. 493/99, è obbligato ad assicurarsi all’Inail chi, tra i 18 ed i 65 anni, svolge in via non occasionale, gratuitamente e senza vincolo di subordinazione, lavoro finalizzato alle cure della propria famiglia e dell’ambiente in cui dimora. Sono esclusi coloro che svolgono altra attività che comporti l’iscrizione a forme obbligatorie di previdenza sociale. Per assicurarsi occorre, in primo luogo, ritirare, presso gli uffici postali, le sedi Inail, le associazioni di categoria (Federcasalinghe e Moica) ed i patronati, il bollettino di pagamento intestato all’Inail, Assicurazione Infortuni Domestici, P.le Pastore, 6 - 00144 Roma. Quindi occorre compilare il bollettino, inserendo correttamente i dati ed il codice fiscale e versare entro il 31 gennaio l'importo annuo, non è frazionabile su base mensile, di 12,91 euro presso gli uffici postali. Tale importo è deducibile ai fini fiscali. Chi è già iscritto, dovrebbe aver già ricevuto una lettera dell’Inail con il bollettino precompilato contenente anche i suoi dati e l’importo da versare. Se la lettera non è arrivata occorre utilizzare lo specifico bollettino di pagamento reperibile sempre presso gli uffici postali, le sedi Inail, le associazioni di categoria e i patronati. L'assicurato, che ha un reddito che non supera i 4.648,11 euro ed appartiene ad un nucleo familiare il cui reddito complessivo non supera i 9.296,22 euro non deve pagare il premio, che è a carico dello Stato. In caso di prima iscrizione l’interessato deve compilare il modello di autocertificazione per attestare il possesso dei requisiti per l'esonero. Per gli anni successivi, chi rientra nei limiti di reddito resta automaticamente assicurato senza effettuare nessuna comunicazione, chi supera i limiti di reddito deve pagare il premio di 12,91 euro, entro il 31 gennaio, ed infine chi perde anche uno solo dei requisiti per l'iscrizione devono chiedere la cancellazione.

A seguito della richiesta pervenuta da un lettore possiamo confermare con decorrenza dal 1° gennaio 2005 è entrata in vigore la nuova definizione dimensionale di impresa prevista dalla Raccomandazione 2003/361/CE del 6 maggio 2003, con la quale la Commissione europea ha sostituito i criteri ed i parametri previsti dalla Raccomandazione 96/280/CE. Il Ministero delle Attività Produttive ha predisposto uno schema di decreto ministeriale in sostituzione del Decreto ministeriale dell'8 settembre 1997, predisposto a suo tempo per dare attuazione alla Raccomandazione 96/280/CE. Il decreto si compone di quattro articoli, di un'appendice, con le note esplicative di base sulle modalità di calcolo dei parametri dimensionali, e diversi allegati, che forniscono i dettagli utili per agevolare la determinazione della dimensione aziendale da parte delle imprese. E’ micro l’impresa che ha meno di 10 occupati ed un fatturato annuo (voce A1 del conto economico redatto secondo la vigente norma del codice civile) oppure un totale di bilancio annuo (totale dell'attivo patrimoniale) non superiore a 2 milioni di euro. E’ piccola l’impresa che ha meno di 50 occupati ed un fatturato annuo oppure, un totale di bilancio annuo non superiore a 10 milioni di euro. E’ media l’impresa che ha meno di 250 occupati ed un fatturato annuo non superiore a 50 milioni di euro oppure un totale bilancio annuo non superiore a 43 milioni di euro. I due requisiti, occupazionale e di fatturato, sono cumulativi e devono sussistere entrambi. Per occupati si intendono i dipendenti delle imprese a tempo determinato e indeterminato iscritti nel libro matricola e legati da forme contrattuali che prevedono il vincolo di dipendenza. Non vengono considerati i dipendenti posti in cassa integrazione straordinaria. Il loro numero corrisponde al numero di unità-lavorative-anno (ULA), vale a dire al numero medio mensile di dipendenti occupati a tempo pieno durante un anno, mentre quelli a tempo parziale e quelli stagionali costituiscono frazioni di ULA. Il periodo da considerare ai fini del calcolo delle ULA è quello relativo all'ultimo esercizio contabile chiuso e approvato precedentemente alla data di presentazione della domanda di agevolazione.